В уведомлении указана неверная сумма исчисленного авансового платежа по УСН: как исправить ошибку?

Comments

• Добрый день.
  В ранее поданном уведомлении (за полугодие) был показан начисленный авансовый платёж в сумме ровно 4800?
  Налоговики сообщили, как отразить отрицательную сумму в уведомлении об авансе по УСН
  

  Цитата: "Предлагаем представить в течение пяти рабочих дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок"

  Если Вы уверены, что заполнили всё правильно, достаточным будет направить пояснения в ИФНС ответным письмом.
• Цитата: В ранее поданном уведомлении (за полугодие) был показан начисленный авансовый платёж в сумме ровно 4800?

  Здравствуйте, Александра! В уведомлении я указал минус 4800. Подскажите пожалуйста, как правильно этот " минус" высчитывать? 
  Налог с дохода за 9 месяцев = 46358 руб.,
  Уплачено 1% за 22 год  = 3000 руб.,  уванс за полугодие = 4800., взносы за полугодие = 22921 руб..
  Как считать уменьшение по новому?
  46358 - 45842 - 3000 - 4800 = минус 4800? Или же будет 0 руб.?
• Цитата: Налог с дохода за 9 месяцев = 46358 руб.,Уплачено 1% за 22 год  = 3000 руб.,  уванс за полугодие = 4800., взносы за полугодие = 22921 руб..

  Эту информацию Вы уже приводили выше.
  Нужно смотреть ещё, какие были начисления в уведомлениях по итогам полугодия и первого квартала.
• Цитата: Нужно смотреть ещё, какие были начисления в уведомлениях по итогам полугодия и первого квартала.

  Все указанные суммы документированы и отражены в уведомлениях и заявлениях. Не пойму какое это отношение имеет к расчёту?
• Налоговые обязательства при УСН исчисляются нарастающим итогом с начала года. Поэтому без анализа предыдущих показателей невозможно определить, правильно Вы рассчитали и отразили в последнем уведомлении -4800 или нет.
• Цитата: Налоговые обязательства при УСН исчисляются нарастающим итогом с начала года.

  Я и отразил всё нарастающим итогом и расчёт написал. Из этого нельзя, что ли указать результат?
• Добрый день!
  

  Цитата: Как считать уменьшение по новому?46358 - 45842 - 3000 - 4800 = минус 4800? Или же будет 0 руб.?

  Безусловно, будет "0". Никаких минусов при расчете налога быть не может. Если получается "минус", значит налог равен 0.
  
  Минус в уведомлении может означать только одно - уменьшение (возврат) ранее начисленных авансовых платежей.
  Вернуть больше, чем начислили в предыдущих кварталах нельзя. Именно это Вам пишут налоговики.
  Поэтому, чтобы ответить на Ваш вопрос, нужно понимать, какие Вы подавали уведомления в 1 и 2 кварталах по авансовым платежам по УСН и какие суммы Вы там указывали.
  Напишите, пожалуйста, на какую сумму подавали уведомление за 1 квартал и на какую - за второй квартал.
  
  

  Цитата: было уплачено в 23 году1% за 2022г - 3000 руб. и4800 руб.  УСН за полугодие,

  Вы пишите, что за полугодие заплатили авансовый платёж по УСН в сумме 4800 рублей.
  Налоговики утверждают, что за 1 и 2 кварталы Вы начислили (показали в уведомлении) только 313 рублей.
  Поэтому Вам надо поднять оба уведомления, сделать с них копии (чтобы доказывать свою правоту перед налоговиками) и сложить цифры, которые в них фигурируют.
  После этого напишите нам, какую сумму авансового платежа Вы показали за 1 квартал и какую за 2 квартал.
  И мы сможет дать Вам квалифицированный совет, что делать дальше.
  
  Да, ещё уточните, пожалуйста, у Вас тут расходятся данные:
  

  Цитата: доходза 9 месяцев- 46358 руб.

  и
  

  Цитата: Налог с доходаза 9 месяцев = 46358 руб.

  Я понимаю так, что это всё-таки налог за 8 месяцев. Но Вы всё-таки уточните...
  
  Успехов!
• Цитата: Безусловно, будет "0". Никаких минусов при расчете налога быть не может. Если получается "минус", значит налог равен 0.

  Здравствуйте, Александр! Если получается 0, то уведомление не подаём. А как тогда получается, что подаём уведомление с минусовым значением? Как идёт расчёт, этого минусового уведомления? В моём примере  какое уведомление будет с отрицательной суммой или вообще не подаём, потому что налог = 0?Аванс за 1 квартал = 313 руб, за 2й кв. = 4487 руб. 
  Налог с дохода за 9 месяцев = 46358 руб. 
  Никто мне не может ответить какое уведомление нужно подать! Забудем про ФНС, есть все цифры для расчёта, но ответа нет!
• Цитата: Если получается 0, то уведомление не подаём. А как тогда получается, что подаём уведомление с минусовым значением?

  Вы невнимательно прочитали, что я Вам написал:
  
  

  Цитата: Минус в уведомлении может означать только одно - уменьшение (возврат) ранее начисленных авансовых платежей.

  Это не минус в налогах, а возврат ранее начисленных авансовых платежей.
  
  

  Цитата: Аванс за 1 квартал = 313 руб, за 2й кв. = 4487 руб.

  Судя по всему, у налоговиков отразилось только первое уведомление - на 313 руб. А второе - на 4487 руб. - не отразилось.
  Вы проверили, второе уведомление точно было, у Вас есть ответ от налоговиков о его получении? Это сейчас Вам очень важно.
  
  Допустим, у Вас есть на руках доказательства по первому уведомлению и по второму.
  Теперь можно считать третье уведомление - за третий квартал (за 9 месяцев).
  Налог с дохода за 9 месяцев = 46 358
  Фиксированные платежи к уплате за 2023 год = 45 842
  1% за 20200 год = 3000
  Итого авансовый платёж за 9 месяцев = 46 358 - 45842 - 3000 = -2 484.
  Поскольку минусовый налог быть не может принимаем авансовый платёж = 0.
  
  Считаем дальше:
  - начислено авансового платежа за 1 квартал = 313 руб.
  - начислено авансового платежа за 2 квартал = 4487 руб.
  
  Итого уведомление к уменьшению (возврату) за 9 месяцев = 0 - 313 - 4487 = - 4800
  
  Делаем вывод, что уведомление с отрицательным значением "-4800" Вы подали правомерно.
  А у налоговиков просто "потерялось" уведомление за 2 квартал на 4487 руб.
  
  Следовательно пишите, что на самом деле вами было представлено в налоговый орган два уведомления (перечисляете, какие именно и на какую сумму),копии которых прикладываются.
  Поэтому сумма ранее начисленных авансовых платежей за 1 и 2 кварталы составляет 4800 руб. И представление уведомление с отрицательным значением "-4800" правомерно и соответствует нормам действующего законодательства.
  
  Вот, как-то так.
  
  Но если фактически Вы не подавали второго уведомления, тогда спорить с налоговиками бесполезно и надо подать новое со значением "-313".
  Поэтому очень важно, нашли Вы своё второе уведомление или нет, и есть ли у Вас подтверждение отправки и получения налоговиками.  
  
  

  Цитата: Никто мне не может ответить какое уведомление нужно подать! Забудем про ФНС, есть все цифры для расчёта, но ответа нет!

  На будущее давайте договоримся, сто Вы не будете пытаться манипулировать нами.
  Чтобы получить ответ, достаточно чётко и полно отвечать на те вопросы, которые мы Вам задаём.
  В следующий раз мы просто не будем отвечать Вам - в правилах форума это предусмотрено.
  Поверьте, нам есть, чем заняться.
  
  Успехов!
• Цитата: Делаем вывод, что уведомление с отрицательным значением "-4800" Вы подали правомерно.

  Это мне и нужно было знать!

  Цитата: Поэтому очень важно, нашли Вы своё второе уведомление или нет, и есть ли у Вас подтверждение отправки и получения налоговиками.

  Все уведомления есть.

  Цитата: На будущее давайте договоримся, сто Вы не будете пытаться манипулировать нами.

  И в голове не думал об этом. На других ресурсах ответили, что налог  равен 0 и уведомление не надо было подавать. 
  Документы взял все и иду в налоговую разбираться. 
  Всем спасибо за ответы!
• Цитата: Документы взял все и иду в налоговую разбираться.

  Не забудьте потом "отчитаться" 😀
  Рассказать, как всё прошло и какие возникли сложности...
  
  Успехов!
• Цитата: Не забудьте потом "отчитаться"

  Поход в налоговую свёлся к тому, что господа не захотели встречаться с рабом лицом к лицу. Разрешили только пообщаться по телефону. По первому номеру общение было такое - твоя моя ничего не понимай! Отослали по другому номеру. Общение было почти такое как первое, но всё же выудил из бесполезной инфы, то что Уведомление с отрицательной суммой не может быть в природе. На моё возражение о том, что сами налоговики давали инфу в каком случае подавать Уведомление с отрицательным результатам не к чему хорошему не привели. Отослали к тем, кто давал такую инфу! Из моей предоставленной инфы о суммах по телефону сделали вывод, что не нужно было подавать уведомление! Завтра подам уведомление с нулевым результатом.
• Добрый день!
  

  Цитата: господа не захотели встречаться с рабом лицом к лицу.

  Вынуждена напомнить, что у нас профессиональный форум. Поэтому у нас запрещено давать оценки и выражать негативные эмоции. Прошу Вас впредь воздерживаться от подобных высказываний и оценивать действия субъекта, а не его личность.
  
  Поскольку ответ в теме дан, и последствия визита в налоговую описаны, тема блокируется.